Krátkodobé financovaní
Jedná se o hospodaření s finančními prostředky, které
má firma k dispozici do jednoho roku. > používají se k financovaní
položek oběžného majetku.
OM = rychle mění své podoby (zásoby, krátkodobý fin. Majetek
Pohledávky)
Vlastní krátkodobé zdroje financovaní (tržby za prodané
výrobky a poskytnuté služby)
Cizí krátkodobé zdroje financovaní (dodavatelské úvěry,
směnky, krátkodobé bankovní úvěry závazky, zálohy odběratelů, faktoring)
1.
Dodavatelské obchodní úvěry – jedná se o
úvěr, který poskytuje dodavatel (věřitel) svému odběrateli (dlužník), na
základě dohody o prodloužené lhůtě splatnosti faktury.
Součásti dohody je sjednaní určité výše
úroků, které se vyúčtovávají většinou současně s fakturou. Způsoby
zajištění dodavatelského úvěrů a) bez
písemných záruk – vychází ze solidnosti a důvěry dlužníka, b) dlužní úpis – odběratel stvrzuje
vznik závazku a zavazuje se ho v dané lhůtě zaplatit, c) podpisem směnky
2.
Směnky krátkodobý CP obchodovatelný, musí
obsahovat náležitosti stanovené směnečným a šekovým zákonem > tak je platná,
neuvádí se v ní okolnosti, které vedly k jejímu vystavení.
Částka uvedena na směnce se skládá
z hodnoty závazku na výšené o vypočtený úrok.
Účastnici směnečného vztahu. 1) směnečný dlužník = emitenta výstavce
osoba, která je zavázaná směnečnou částku zaplatit 2) směnečný věřitel = remitenta osoba, které má byt zaplaceno. 3) směnečník = se vyskytuje jen u
určitých druhu směnek, jedná se o dalšího směnečného dlužníka, který je na
směnce uveden a podepsán.
Druhy směnek:
Podle způsobu vystavení:
1)
Směnka vlastní = vystupují zde 2 subjekty
emitent a remitent. Musí obsahovat příslib o zaplacení „já zaplatím osobě
uvedené na směnce přesně stanovenou částku, přesně stanovené lhůtě na
stanoveném místě“.
2)
Směnka cizí = vystupují zde 3 subjekty. Výstavce
dává příkaz 3. Osobě (směnečníkovi zaplatit danou částku ve stanovené době na
stanoveném místě) příslib: „zaplaťte za tuto směnku“. Všichni, kteří jsou na
směnce podepsaní jsou dlužníci.
Členění směnek
podle směnečné operace
1)
Obchodní – jedná se vystavení směnky oproti
konkrétní dodávce např. zboží výrobku, služeb atd.
2)
Finanční – vystavují se v případě půjčky
Podle splatnosti
a)
Splatná na viděnou – směnka je splatná při
předloženi, musí byt předložena vždy do 1 roku od vystavení
b)
Splatná určitou dobu po viděné – lhůtní neboli
časová směnky, je stanovený určitý počet dnů po předložení směnky, splatnost
směnky nastane tento stanovený počet dnů po předložení.
c)
Splatná v určitý den – na směnce je uvedeno
konkrétní datum splatnosti
d)
Splatné určitou dobu po vystavení – splatnost
směnky je vyjádřená počtem dnů od vystavení směnky.
Indosament – změna
vlastnictví směnky, směnka a všechna práva ze směnky mohou byt před lhůtou
splatnosti převedena na 3. Osobu. Tento zápis o novém vlastníku směnky je nutné
provést na rubu směnky (rubopis)
3. Krátkodobé bankovní úvěry – banka
poskytuje půjčku podnikům se splatností do 1. Roku
-
Před poskytnutím úvěru banka prověřuje bonitu
firmy (schopnost splácet),
-
Následně se sepisuje úvěrová smlouva, která musí
obsahovat: výši úvěru, vyšší splátek a její splatnost úrokovou sazbu, účel
úvěrů apod.
-
Nákladem spojeným s úvěrem jsou pro firmu
zaplacené úroky.
-
Druhy
krátkodobých bankovních úvěru:
-
Mtokorentní úvěr - jedná se sloučení
běžného a uvěrového učtu, kdy banka stanoví tzv. úvěrový limit > možnost
čerpaní do mínusu.
-
Přijaté platby na účet snižují čerpaný úvěr >
dochází k jeho splacením včetně úroku.
-
Minimálně jedenkrát za rok musí byt splacen tj.
vyrovnán do nuly.
-
Výhodou rychlost a pružnost při čerpaní úvěrů.
-
Nevýhodou vysoké úroky (kolem 20%).
-
Eskontní
úvěr – odkup cizí směnky bankou
Žádné komentáře:
Okomentovat